借：在建工程。待生产成本。库存，以前年度损益调整，这个不考虑库存，对吗？我不懂分配率为什么不算库存余额

你好！与库存无关啊！分配的都是零用出来的不可能在分配给库存

我们公司不给个人交纳社会保险，只给他们承担他们自己交纳的一半，其余自已交纳，也在工资表中也反了补给个人养老金这一列，这样可以吗？

你好，可以的

老师，公司以前的会计堆了好多个月以前的凭未做。现在我刚入公司在做7月份的凭证，但做着做着库存现金就不够了，现在手上七月份的现金支出还有很多未做，我该怎么操作？再继续做现在将出现负数

您好，这个问题的解决办法是，开个收款收据。
借：现金
贷：其他应付款-老板个人。

我也不懂进项税额转出，指的是上月没有交的税费吗？

你好！不是的，是指不可以抵扣的进项税，　　企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
　　《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。
　　所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。

老师讲一下个税种的其它应付其它应收，什么情况下用其它应付，是不是值得社保

一、其他应收款
是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。主要包括：
1.应收的各种赔款、罚款；
2.应收出租包装物租金；
3.应向职工收取的各种垫付款项；
4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）；
5.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
6.预付账款转入；
7.其他各种应收、暂付款项。
二、其他应付款
指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等。主要包括：
1.应付经营租入固定资产和包装物租金；
2.职工未按期领取的工资；
3.存入保证金（如收入包装物押金等）；
4. 应付、暂收所属单位、个人的款项；
5.其他应付、暂收款项。
三、两者最主要的区别：
1.其他应收款属于资产类科目，属于企业的债权。
2. 其他应付款属于负债类科目，属于企业的债务。

你好，单据上要填人民币小写符号要从哪里找原始单据

您好，您这个问题描述不清楚，我不能理解，请再描述一下，谢谢。是不是要从哪里找人民币小写符号啊？

老师，讲一下生产成本这个会计科目，是不是一涉及到成本就要考虑库存，一涉及收入就要考虑成本

生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。直接支出包括直接材料（原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等）、直接工资（生产人员的工资、补贴）、其他直接支出（如福利费）；制造费用是指企业内的分厂、车间为组织和管理生产所发生的各项费用，包括分厂、车间管理人员工资、折旧费、维修费、修理费及其他制造费用（办公费、差旅费、劳保费等）。你说的是主营业务成本

什么是开办费

你好，就是企业筹建期间发生的相关费用支出

老师，商品进销差价这个科目需要结转吗？是怎样结转?

您好，商品进销差价这个科目需要结转，方法如下：
采用这个科目时，平时商品的购进、储存均按售价记账，同时将售价与进价的差额通过“商品进销差价”科目核算，
如购进商品a，进价8元，售价10元，购进时作如下分录：
借：库存商品——a 10
贷：现金 8
商品进销差价 2
售出的时候
借：主营业务成本 10
贷：库存商品 10
借：现金 10
贷：主营业务收入 10
期末结转成本及体现利润时
借：商品进销差价 2
贷：主营业务成本 2
本期利润：主营业务收入-主营业务成本=10-8=2
只有在期末结转成本的时候，从成本中冲减了进销差价，才反映利润。

建安业，预缴税款那个表，填写的应税金额是合同价还是价税合计是合同价？

您好，预缴税款那个表，填写的应税金额是合同价除以（1+增值税率）