盈余公积业务是什么意思

盈余公积的主要账务处理。①企业按规定提取的盈余公积，借记“利润分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积”科目，贷记本科目（法定盈余公积、任意盈余公积）。 ②外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目（储备基金、企业发展基金）、“应付职工薪酬”科目。 ③经股东大会或类似机构决议，用盈余公积弥补亏损或转增资本，借记本科目，贷记“利润分配——盈余公积补亏”、“实收资本”或“股本”科目。 ④经股东大会决议，用盈余公积派送新股，按派送新股计算的金额，借记本科目，按股票面值和派送新股总数计算的股票面值总额，贷记“股本”科目。 ⑤中外合作经营根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应按实际归还投资的金额，借记“实收资本——已归还投资”科目，贷记“银行存款”等科目；同时，借记“利润分配——利润归还投资”科目，贷记本科目（利润归还投资）。

老师你好，公司付房租，一年付一次，可发票没收到，该怎么做分录？

你好！先放到预付账款

旅行社营改增之后，交税方式没变化吗

您好！有，从地税变成国税了。

我们是一般纳税人开普通发票给客户有什么亏损，如果客户是小规模纳税人的话，税这方面该怎么处理？

您好！没什么亏损，对于企业来说不管开票给谁税率都是一样的。

老师，我们公司法人想买车，想以公司的名义，这样可以进外账，实际上是法人自己要买车，以公司名义有什么利弊吗？

您好！不好的地方就是，这个资产属于企业。不属于个人。好处就是关于这个车的费用，可以计入到公司支出。

公司收到预付款，工程还没有动工，已经开具发票，外账会计分录要怎么做账呢？

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-销项（没有开票先做预收，开了发票就要确认收入）

房产税的话按照余值算，那么等到折旧了20年之后不是只有残值，相当于不用缴纳房产税啦？？20年之后还用厂房的话就不用交纳房产税了，残值忽略的话那按照余值算的，不是折旧了20年之后，不是相当于没有余值了，那余值都没了，房产税怎么计算交纳？就是残值啦

您好！是余值不是残值。这个是有区别的。房产余值是指从房产原值中一次减除10%~30%后的余值。
比如你房产是100万，那它基本上都一直按100万减除10-30万。而不是按折旧后的金额减除。

公司帮助商户对接第三方销售平台，抽取佣金，并且代商户先收取货款，账务应该如何处理，税务方面 如何处理

借；银行存款 贷；其他应付款
借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费

老师，小规模一个季度开票不超过9万的话不用交增值税销售收入怎么做分录？超过的话又怎么做？

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，没超过把应交税费转到营业外收入，如果超过就要交税，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

支付租金的分录是 借：其他应付款-租金 贷：银行

你好，可以的