老师，这个月的增值税报表已经申报了，还可以修改吗？想把认证的发票取消一部分

你好，如果有错误，是可以做更正申报的

老师，如何界定筹建期？筹建期的费用统一进入开办费吗？

您好！筹建期，是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。

请问进项税额转出和下期留抵分录要怎么做？

您好，借资产或费用科目，贷应交税费应交增值税（进项税转出）

老师，2020年度企业申报了价值500万元以下的固定资产一次性税前扣除后，利润总额是亏损的，在2021年第一季度纳税申报企业所得税是能否享受补亏？还是2021年第一季度要按照实际盈利亏损情况缴纳企业所得税后，年底才能弥补亏损？

您好，一次性扣除是企业所得税概念，不是会计概念。不影响利润总额。需要完成20年汇算清缴才能补亏

老师，请问农林水公司（一般纳税人）承包石漠化工程开发票结算允许30%开免税苗木款，70%开其他建筑服务*工程服务结算，哪公司从农业生产者手中购入的免税苗木可以按进价的9%计算抵扣税款吗？

你好  从农业生产者手中购入的免税苗木可以按进价的9%计算抵扣税款 

老师，进口货物不是可以抵扣进项税吗，为什么进口货物还交增值税

你好，因为进口货物属于我国增值税的征收范围，所以需要缴纳

只有提货、出库单据，没有发票、银行汇款凭证的会计分录怎么做

你好  只要符合收入条件的 未开票也需要确认收入  

老师，这为啥是完税证明呢？竟然还有发票？

你好，这个是完税证明，不是发票啊

老师，我是代账公司，一般纳税人，12月做的税务登记，12月份的资料我们拿不到的情况下，我能不能做零申报先给申报了？

您好，如果没有收入可以零申报先报了

老师，我们的税局现金流量表都是按季申报的，现在申报上期报表，所属期是10-12月，对应现金流量表期间也是10-12月吗？现金流量表跟利润表一样是期间变动表，不跟资产负债表一样是静态时点状态表对吗？

你好，是的，您的理解完全正确