老师，我们是个体工商户，在电子税务局申报时年累计数和本期数一样，也就是没累计之前的，且申报成功了，需要去税务局更改吗？

您好，需要去税务局更改

老师，对方给我们公账上一次性打40万元货款，我们可以分2个季度给对方开票吗？我们是小规模纳税人

你好，货物是分两个季度给对方提供的吗？

原因去年有一张费用发票已经记入借：管理费用-服务费15000贷：银行存款15000，但是在今年汇算之前发票未收到，15000已调增过了，现在收到了发票是增值税专用发票金额14150.94 税额849.06元，怎么进行账务处理

您好，红字冲回上年暂估分录，按发票金额重新入账，体现进项税

福利费需不需要计提应付职工薪酬？

您好，福利费需要从应付职工薪酬-福利费这个科目过一下的

老师好！工会经费的工资总额是扣除五险一金和个税以后的工资吗？谢谢啦

你好，工会经费的工资总额是没有扣除五险一金和个税之前的工资金额

老师，我们公司是小规模建筑公司，上个季度预缴了增值税7000多，上个季度我们公司来了1000多，报税时我在本期预缴税额中填了全部预缴增值税7000多，产生了6000多留底税额，我这个季度报税时上期的留底税额没有自动抵减，我该怎么填列？

你这个是异地预缴吗？倒数第2行是自己填写的

营业税金及附加的计算公式是怎么样？

您好，是根据本期缴纳的增值税和消费税的金额×适用税率。

请问所得税10-12月季度申报利润表上面的本月金额填哪个月的，本年累计金额是填10-12月汇总数据吗

你好，本月数是填写12月份的，本年累计是填写1-12月份的

管理会计类型的

请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！

工商年报都是何时开始做

你好  比如20年的工商年报 是在21年6月底之前做。 但是有的个别地方是有单独要求的。 比如深圳是成立日满周年2个月内就得报工商年报的