老师，你好，想问一下金马商贸资产负债表的里面的数字的计算过程

您好，资产负债表里的计算过程，期初就是年初各项目余额，期末就是期末各项目余额，各项目填报请见下面公式
⑵应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
⑶预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额
⑷应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额
⑸预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额
⑹存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额
⑺固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额
⑻无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额
⑼长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额
⑽长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”
⑾长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”
⑿未分配利润=（本年利润+利润分配）总账余额
资产＝负债＋所有者权益。
资产总计＝流动资产＋非流动资产
具体如下：
资产：
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
应收账款=应收账款（借）－坏账准备（贷）或者应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
预付账款=预付账款
其他应收款=其他应收款科目余额

存货=材料（含低值易耗品+包装物）+生产成本（包括在产品+半成品）+库存商品+委托加工物资+委托代销商品等－存货跌价准备

材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]（新准则没有该科目，但企业可以自己设置）

表中以上部分合计是流动资产。以下是非流动资产。

非流动资产主要是固定资产和无形资产。
固定资产=固定资产原价[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]－累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]
无形资产=无形资产原价－累计摊销

流动资产+非流动资产=资产总额
负债：
短期借款=短期借款总账金额
应付账款=应付账款(贷)
预收账款=预收账款
应交税金=应付税金（贷）－现在应该叫“应交税费”

应付职工薪酬=应付职工薪酬
其他应付款=其他应付款

一般表中“长期负债”以上部分为流动负债

长期负债＝长期借款+长期应付款+其他长期负债
长期借款=长期借款

流动负债+长期负债＝负债

所有者权益
实收资本=注册资本额
资本公积=资本公积
盈余公积=盈余公积
未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]

上述加起来是就是所有者权益
负债总额+所有者权益=负债和权益总额
直观点，资产负债表的左侧是资产，右侧是负债和所有者权益，两边金额要相等。
希望采纳

当月开出发票必须做在当月吗

你好，是的

老师，请问发出原材料委托加工和收回委托加工的商品请问怎么做分录啊？

发出 借；委托加工物资 贷；原材料
支付加工费 借；委托加工物资 贷；银行存款
收回 借；库存商品 贷；委托加工物资

老师印花税可以进管理费用吗

你好！可以啊，

老师，我们现在都是进价做账，不是零售价做账

您好，进价做账，零售价做账，各有利弊，但是零售店，超市等类型的单位，还是建议零售价做账。

老板在存投资款时都注明是投资款，但超出了注册资本，多的部分记什么科目

你好，可以去办增资，或者在其他应付款科目下核算，

培训期间给员工的补贴如何做分录？

你好！计入工资核算就可以，

公司没有成立工会，公司职工要提取工会经费吗？不提行不行？不提会有什么后果？工会的钱是做什么用的？

您好，公司没成立工会，但是还是要提取工会经费，不提也可以，不提的后果，就是有些享受税前扣除的优惠可能享受不到而已，等发生后直接列为工会经费即可，工会的钱主要用于困难职工补助，生病员工探视费用，职工体育活动，上交上级工会返还再用等。

员工报销住宿费计入管理费用这个科目吗？还有企业收到老板给的专票一张，是4S店开的配件和维修费，这个要怎么做账比较合适？

您好，员工报销住宿费计入管理费用-差旅费用这个科目，企业收到老板给的专票一张，是4S店开的配件和维修费，这个要做管理费用-修理费用比较合适。

老师：代开发票的时候是8000收入税率是百分之3 附加税是12元 我总的应该交252元的税 但是税务局扣款时扣了我750元 现在要退税他要我们提供会计凭证和会计分录怎么做账啊？？？？

您好，做账时先做成这样：
借：应交税费-750 按明细税费处理
贷：银行存款
等退回来再按上面分录反过来做即可。